银行从业资格考试公司信贷2013年通关冲刺卷一(2)

第32题：

银行营销组织的主要职能不包括（　　）。
A．组织设计
B．人员配备
C．组织运行
D．会计核算

【正确答案】：D
【参考解析】

会计核算是银行会计部门的职能。故选D。

第33题：

如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着（　　）。
A．投资和借款需求很快将会下降
B．投资和借款需求很快将会上升
C．投资和借款需求很快将会不变
D．投资和借款需求无关

【正确答案】：B
【参考解析】

固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。故选B。

第34题：

下列关于展期贷款的说法，错误的是（　　）。
A．中期贷款展期的期限累计最多为原贷款的期限
B．贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息应按新的期限档次利率计收
C．“脱钩”方式转贷的贷款，展期后的贷款最终日不得迟于贷款协议规定的最终到期日
D．凡采用“挂钩”方式转货的，一般不允许展期

【正确答案】：A
【参考解析】

《贷款通则》对贷款展期期限作出了规定，中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半。故选A。

第35题：

贷款合同制定原则中的适宜相容原则是指（　　）。
A．贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定
B．贷款合同要符合银行业金融机构自身各项基本制度的规定和业务发展需求
C．贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益
D．贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰

【正确答案】：B
【参考解析】

贷款合同不违反法律、行政法规的强制性规定是指贷款合同制定原则中的不冲突原则，A选项错误。贷款合同要在法律框架内充分维护银行业金融机构的合法权益是 指贷款合同制定原则中的维权原则，C选项错误。贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰是指贷款合同制定原则中的完善性原则，D选项 错误。故选B。

第36题：

下列关于贷款重组方式的说法，错误的是（　　）。
A．实务中贷款重组可以有多种方式，各种方式可以单独使用，也可以结合使用
B．调整还款期限及利率要严格遵守人民银行和银监当局的有关规定，银行不得擅自进行
C．当借款企业发生合并、分立、股份制改造等情形时，银行可以同意将全部债务转移到第三方
D．贷款本金为关注类、次级类、或可疑类时，银行可以考虑减免贷款利息

【正确答案】：D
【参考解析】

贷款本金为次级、可疑或损失类时，银行可以考虑减免贷款利息。故选D。

第37题：

以下属于财产保全的方式的是（　　）。
A．诉前财产保全和诉中财产保全
B．执行财产保全和强制财产保全
C．诉前财产保全和诉后财产保全
D．强制财产保全和诉中财产保全

【正确答案】：A
【参考解析】

财产保全分为两种：诉中财产保全和诉前财产保全。诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据 债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定采取财产保全措施；诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到难以弥 补的损失，因而在起诉前向人民法院申请采取财产保全措施。故选A。

第38题：

下列对于经济周期的描述，正确的是（　　）。
A．经济周期的供求几乎不变
B．经济周期中经济增长是均衡的
C．经济周期中经济增长是非均衡的
D．经济周期中不存在经济的扩张和收缩

【正确答案】：C
【参考解析】

经济的周期性波动是以现代工商业为主体的经济总体发展过程中不可避免的现象，是经济系统存在和发展的表现形式。各种理论对经济周期成因的描述都不尽相同， 但归纳起来主要是：各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增长处于非均衡状态，形成累积性的经济扩张或收缩，导致了经济的繁荣与衰退。故选C。

第39题：

用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益与（　　）。
A．内部短期融资
B．内部长期融资
C．外部短期融资
D．外部长期融资

【正确答案】：D
【参考解析】

用于支持企业长期销售增长的资本性支出，主要包括内部留存收益和外部长期融资。故选D。

第40题：

下列关于贷款申请受理的说法，错误的是（　　）。
A．客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈
B．业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见
C．业务人员可通过银行信贷咨询系统等其他渠道对客户情况进行初步查询
D．风险管理部门可以对是否受理贷款提供意见

【正确答案】：B
【参考解析】

撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍，以及是否需要作该笔贷款的倾向性意见或建议。故选B。

第41题：

（　　）系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。
A．自营贷款
B．委托贷款
C．特定贷款
D．信用贷款

【正确答案】：A
【参考解析】

自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。故选A。

第42题：

某地区拥有丰富的淡水资源，因而养鱼成为该区域的主业和农民致富的主要渠道。随着鱼产量增加，为解决乡亲们卖鱼难的问题，该地区政府筹资组建起一家股份制成品鱼供销公司，利用企业做风帆引领农民闯市场，则该企业成立的动机为基于（　　）。
A．人力资源
B．客户资源
C．产品分工
D．产销分工

【正确答案】：D
【参考解析】

原客户产品的经销已形成较完善的网络后便成立新公司专事产品的销售和售后服务，这属于基于产销分工成立动机。故选D。

第43题：

抵押期限应（　　）贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。
A．大于
B．小于
C．等于
D．大于或等于

【正确答案】：D
【参考解析】

抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。故选D。

第44题：

在价格领导模型中，贷款利率不包括（　　）。
A．优惠利率
B．借款人支付的违约风险溢价
C．长期贷款借款人支付的期限风险溢价
D．小额贷款借款人支付的成本溢价

【正确答案】：D
【参考解析】

在价格领导模型中，贷款利率通常由三部分构成：优惠利率；借款人支付的违约风险溢价；长期贷款借款人支付的期限风险溢价。所以ABC选项不符合题意。故选D。

第45题：

对抵押物进行估价时，对于库存商品、产成品等的估价，主要考虑（　　）。
A．抵押物的市场价格
B．无形损耗
C．折旧
D．造价

【正确答案】：A
【参考解析】

对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景。故选A。

第46题：

关于生产阶段中环保情况的分析，下列说法正确的是（　　）。
A．随着社会环保意识的增强和环保法律体系的完善，环保问题对银行客户(主要是商业客户)所造成的影响属重要影响
B．在分析客户环保情况时，信贷人员需重点了解的是客户为环保采取的措施及其见效程度
C．在分析客户环保情况时，信贷人员还要了解环境影响评价报告制度、排污收费制度、限期治理结构、行政处罚制度等法律法规
D．信贷人员要详细分析客户生产导致的环境污染是否在国家法律、法规标准以内，以防范客户的法律风险

【正确答案】：D
【参考解析】

随着社会环保意识的增强和环保法律体系的完善，环保问题将直接影响银行客户(主要是工业客户)的生存和发展，A项错误。在分析客户环保情况时，信贷人员需 重点了解的是客户的生产工艺及原材料消耗的情况，B项错误。在分析客户环保情况时，信贷人员还要了解环境影响评价报告制度、排污收费制度、限期治理制度、 经济刺激制度等法律法规，C项错误。故选D。

第47题：

呆账核销后进行的检查，应将重点放在（　　）上。
A．检查呆账申请材料是否完备
B．检查呆账申请材料是否真实
C．检查整个核销过程中有无纰漏
D．核实债务人与担保人的财务状况

【正确答案】：B
【参考解析】

呆账核销后进行的检查，应将重点放在检查呆账申请材料是否真实。故选B。

第48题：

根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产（　　）以上关联交易的情况。
A．5%
B．8%
C．10%
D．15%

【正确答案】：C
【参考解析】

《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》第十七条规定，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产10%以上关联交易的情况。故选C。

第49题：

财力资源分析主要分析项目（　　）方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。
A．投资
B．融资
C．筹资
D．资源

【正确答案】：C
【参考解析】

项目建设条件分析主要是审查拟建项目是否具备建设条件及其可靠性。拟建项目的建设条件包括项目自身的内部条件和客观存在的外部条件，包括财力资源分析、厂 址选择条件分析、相关项目分析、交通运输条件分析。财力资源分析主要分析项目筹资方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。对于各种渠道来源的 资金，要求逐项落实，特别是多家筹资共同兴建的项目，必须对参与投资的各家逐一落实，以共同签订的协议力准进行方案的比较选择。故选C。

第50题：

亚当·斯密关于公司信贷的理论是（　　）。
A．真实票据理论
B．资产转换理论
C．预期收入理论
D．超货币供给理论

【正确答案】：A
【参考解析】

根据亚当·斯密的理论，“真实票据理论”指银行最好只发放以商业行为为基础的短期贷款，因为这样的短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。故选A。

第51题：

财务内部收益率是反映项目（　　）能力的（　　）指标。
A．获利静态
B．获利动态
C．偿债静态
D．偿债动态

【正确答案】：B
【参考解析】

财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。故选B。

第52题：

借款人不能按期还款时，应在（　　）向银行申请展期。
A．借款合同签订后
B．最后支款日前
C．贷款到期日前
D．最后支款日后、贷款到期日前

【正确答案】：C
【参考解析】

借款人如不能按期归还贷款时，应在贷款到期日前，向银行申请贷款展期。故选C。

第53题：

某银行因实行全球化战略，斥资10亿元进入英国信贷市场，第二年英国央行宣布增购抵押债券、机构债券与长期国债，导致英镑大幅贬值，如按新汇率换算，该银行投资英国资产缩水到6．7亿元，该银行所遭遇的风险属于（　　）。
A．利率风险
B．汇率风险
C．社会风险
D．清算风险

【正确答案】：B
【参考解析】

题中所述银行所遭遇的风险是由英国货币贬值导致的，属于汇率风险。故选B。

第54题：

某企业于2009年初从A银行取得中长期借款1000万元，用于一个为期3年的项目投资，截止2010年底，项目已完工60%，银行已按照借款合同付款600万元，银行依据的贷款发放原则是（　　）。
A．计划、比例放款原则
B．进度放款原则
C．及时性原则
D．资本金足额原则

【正确答案】：B
【参考解析】

在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款，这是进度放款原则。故选B。

第55题：

商业银行的信贷产品不包括（　　）。
A．保函
B．贷款
C．担保
D．储蓄

【正确答案】：D
【参考解析】

信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。储蓄不属于商业银行的信贷产品。故选D。

第56题：

贷款损失准备金中，对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，实行（　　）计提。
A．批量
B．固定比率
C．审核比率
D．权数

【正确答案】：A
【参考解析】

对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提；对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。故选A。

第57题：

以人力资源受教育程度来考察的人力资源组合情况称为（　　）。
A．人力资源自然结构
B．人力资源文化结构
C．人力资源专业技能结构
D．人力资源业务结构

【正确答案】：B
【参考解析】

人力资源文化结构是以受教育程度来考察的人力资源组合情况。故选B。

第58题：

（　　）是对区域信贷风险状况的直接反映。
A．区域经济发展水平
B．区域信贷资产质量
C．区域信贷资产盈利性
D．区域信贷资产流动性

【正确答案】：B
【参考解析】

区域信贷资产质量直接反映了对某地区贷款的安全性大小，从而是对区域信贷风险的直接反映。信贷资产质量好，则表明该信贷风险低。故选B。

第59题：

符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须具有的功能不包括（　　）。
A．能够有效区分违约客户
B．能够准确量化客户违约风险
C．不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势
D．能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内

【正确答案】：C
【参考解析】

符合《巴塞尔新资本协议》要求的客户信用评级必须能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；能够准确量化 客户违约风险；能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内，所以C选项说法错误。故选C。

第60题：

企业的经营风险不包括（　　）。
A．业务性质改变
B．财务报表造假
C．企业未实现预定的盈利日标
D．设备更新缓慢

【正确答案】：B
【参考解析】

财务报表造假属于企业的财务风险。故选B。

第61题：

抵押期限应（　　）贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。
A．大于
B．小于
C．等于
D．大于或等于

【正确答案】：D
【参考解析】

抵押期限应等于或大于贷款期限，只有这样银行才能有效规避贷款人不能按时足额偿还贷款。故选D。

第62题：

下列关于贷款档案管理期限的说法，错误的是（　　）。
A．贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算
B．一般短期贷款结清后原则上再保管5年
C．一般中长期贷款结清后原则上再保管20年
D．经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存

【正确答案】：A
【参考解析】

贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第二年起计算。故选A。

第63题：

有关贷款期限的相关规定，下列说法错误的是（　　）。
A．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半
B．中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半
C．短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限
D．长期贷款展期期限累计不得超过3年

【正确答案】：A
【参考解析】

根据相关规定，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限。故选A。

第64题：

1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种（　　）。
A．实体性贬值
B．功能性贬值
C．经济性贬值
D．科技型贬值

【正确答案】：C
【参考解析】

经济性贬值是由于外部环境变化引起的贬值或增值，本题就属于这种情况。故选C。

第65题：

主要通过流动资产与流动负债的关系反映借款人到期偿还债务能力的指标是（　　）。
A．成本费用率
B．存货持有天数
C．应收账款回收期
D．流动比率

【正确答案】：D
【参考解析】

速动比率：流动资产中的速动资产/流动负债×100%；现金比率：流动资产中的现金类资产/流动负债×100%。它们统称为流动比率指标。A项属于盈利比率指标，B、C两项属于效率比率指标。故选D。

第66题：

对于长期销售增长的企业，（　　）对于销售收入增长显得非常重要。
A．科学技术
B．资产效率
C．资产增加
D．季节因素

【正确答案】：C
【参考解析】

在没有资产的增加，特别是没有应收账款、存货、固定资产增长的情况下，销售收入很难实现长期稳定的增长。如果资产没有增加，那么只有资产效率持续上升，销 售收入才有可能持续、稳定增长。但是通常来讲，资产效率很难实现长期持续的增长，因此资产的增加对于销售收入的增长就显得非常重要。故选C。

第67题：

在估计可持续增长率时，通常假设内部融资的资金来源主要是（　　）。
A．净资本
B．留存收益
C．增发股票
D．增加负债

【正确答案】：B
【参考解析】

内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，且即使能够发行股票，发行成本较高。因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。故选B。

第68题：

借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失，属于（　　）。
A．正常类贷款
B．关注类贷款
C．次级类贷款
D．可疑类贷款

【正确答案】：D
【参考解析】

对可疑类贷款，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。故选D。

第69题：

下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是（　　）。
A．借款人财务状况
B．借款人经济效益
C．不良贷款比率
D．借款人规模

【正确答案】：C
【参考解析】

借款人与银行关系，此部分一般应包括以下内容：借款人在银行开户的情况；以往借款的还款付息情况(不良贷款比率和收息率)、信用等级、授信限额及额度占用 情况；在银行长短期贷款余额；借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵押(质押)担保情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；新增贷款后银 行新增的存款、结算量及各项收益预测；借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。故选C。

第70题：

以下不属于所有者权益项目的是（　　）。
A．未分配利润
B．资本公积
C．盈余公积
D．流动资产

【正确答案】：D
【参考解析】

所有者权益是指资产扣除负债后由所有者应享的剩余利益。即一个会计主体在一定时期所拥有或可控制的具有未来经济利益资源的净额。所有者权益按实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等项目分项列示。故选D。

第71题：

某银行现有一笔贷款需要发放，目前有四个行业可以选择：市场上只有一家厂商的A行业；市场上有许多厂商生产和销售有差别同种产品的B行业；市场上有许多厂商生产和销售无差异同质商品的C行业；市场只有三家厂商的D行业；则银行应当选择（　　）。
A．A行业
B．B行业
C．C行业
D．D行业

【正确答案】：A
【参考解析】

A行业不存在竞争，企业的经营风险小，银行应当选择给A行业发放。故选A。

第72题：

抵押的一个重要特征是债务人保持对抵押财产的（　　），而债权人则取得（　　）。
A．占有权占有权
B．所有权所有权
C．占有权所有权
D．所有权占有权

【正确答案】：C
【参考解析】

抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权，而债权人(抵押权利人)则取得所有权或部分所有权，或者当债务人未按期偿还债务时获得对抵押财产所有权的权利。故选C。

第73题：

以下关于速动比率表述不正确的是（　　）。
A．速动比率能更准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力
B．一般认为速动比率为1较为合适
C．零售业允许保持低于1的速动比率
D．应收账款比较多的客户，速动比率应小于1

【正确答案】：D
【参考解析】

应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。故选D。

第74题：

关于信贷余额扩张系数，下列说法正确的是（　　）。
A．用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况
B．指标小于0时，目标区域信贷增长相对较快
C．指标过大说明区域信贷增长速度过慢
D．扩张系数过大或过小都可能导致风险上升

【正确答案】：D
【参考解析】

信贷余额扩张系数用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标 过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。故选D。

第75题：

下面哪一项是不太妥当的抵债资产处置做法?（　　）
A．银行不得擅自使用抵债资产
B．抵债资产在处置时限内不可以出租
C．抵债资产收取后原则上不能对外出租
D．抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式

【正确答案】：B
【参考解析】

抵债资产在处置时限内可以暂时出租。故选B。

第76题：

商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务的细分市场为（　　）。
A．国有企业
B．民营企业
C．外商独资企业
D．合资与合作企业

【正确答案】：C
【参考解析】

外商独资企业对商业银行的金融产品和服务的要求比较高，商业银行应选派精通现代金融理论及金融创新理论的高素质客户经理接洽业务。故选C。

第77题：

以下对项目现金流量分析表述不正确的是（　　）。
A．在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出
B．项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本
C．在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金支出
D．在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出

【正确答案】：C
【参考解析】

在编制全部投资现金流量表时，利息支出不作为现金流出，全部投资均视为自有资金。故选C。

第78题：

某企业的净利润为1125万元，所有者权益为6000万元，股利分红为450万元，则该公司的可持续增长率为（　　）。
A．3．6%
B．9．9%
C．12．68%
D．14．5%

【正确答案】：C
【参考解析】

该公司的资本回报率ROE=净利润÷所有者权益=1 125÷6 000=0．187 5，红利支付率=股利分红÷净利润=450÷1 125=0．4，留存比率RR=1-红利支付率=1—0．4=0．6，该公司的可持续增长率SGR=(ROE×RR)／(1-ROE×RR)=0．187 5×0．6／(1—0．187 5×0．6)≈12．68%。故选C。

第79题：

某公司目前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式确定的法人股权价值，则银行应确定质押品的公允价值为（　　）。
A．公司最近一期经审计的财务报告中标明法人股权的价值为600万元
B．以公司最近一年的财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值为520万元
C．公司与并购方谈判质押品价格为550万元
D．公司向银行提交的价格580万元

【正确答案】：B
【参考解析】

对于没有明确市场价格的质押品，应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：公司最近一期经审计的财务报告中标明的质押品的净资产价格；以公司最近的 财务报表为基础，测算公司未来现金流得到的质押品现值；如果公司正处于重组、并购期，可以交易双方最新的谈判价格作为参考。故选B。

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